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2022年1月29报税讲座part 1 http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/part-1-total-overview.mp4 part 2 房地产相关税务： http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/tax-about-real-estate-transaction.mp4 part 3 应对IRS查税问题 http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/irs-audit-issue.mp4 Part 4 有关加密货币和NFT税务问题 http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/crypto-and-nft-tax.mp4 Part 5 如何省税 http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/save-on-tax.mp4 Part 6 关于退休和其他问题 http://huicpausa.com/wp-content/uploads/2022/02/retirement-and-other-question.mp4 应全球投资理财沙龙和美华创投协会的邀请，2022年1月29日薛会计师参加了网络上的2022年税务讲座，并作为主讲嘉宾为大家介绍了税务申报基础知识，2021年度税务申报的变化和注意点，房地产相关税务问题以及对股票，加密货币，NFT等新型投资工具的税务处理问题和美国退休金计算与合法避税等方面进行了全方位地税务知识介绍，讲座举办的非常顺利，且受到了众多网友的关注，更是回答了很多网友们从未了解到的相关税务知识。本次讲座的全部视频记录收录在youtube中的投资理财沙龙纪录频道，相关链接是 全球投资理财沙龙理财三人谈系列一 —– 2022年税务申报的注意事项及变化 – YouTube  由于视频较长（2小时24分），本网站特意将讲座内容分成了六个部分，方便大家的收看与收藏，欲获取更多资讯，请关注我们的微信平台：huicpausa 最后，祝大家虎年大吉，虎虎生威，如虎添亿！

您是不是报税多年依旧搞不懂标准扣除与逐项扣除，一张图让您看明白 很多人不清楚标准扣除和逐项扣除的区别，只是单纯的认为逐项扣除似乎更复杂，但是更复杂就更省税么？未必！我又来了，用简单明了的方式向您讲述两者的区别。 简单说来标准扣除就是按照标准额度抵扣，2021年的夫妻共同报税抵扣额是$25100,这个标准由IRS确定，并根据通货膨胀等情况相应调整。逐项扣除是根据IRS列出的几项允许扣除项，逐项相加，最后得到允许扣除总额。两者相比，取其总额大者，作为个人收入税的抵扣标准。 下面的跷跷板很好的展示了两者的关系，哪边沉，选那边。（特别注意的是逐项扣除的限额和标准） 举一个例子，标准扣除大于逐项扣除 举另外一个例子逐项扣除>标准扣除

本文分为会计师和理财师两个部分，请您耐心阅读，全文为原创内容，如有转载，敬请标注出处。欢迎您点击上面蓝色名字 HUI CPA 会计服务来关注我们的微信平台。 1.      会计师说：大家好啊！写下这个标题的时候，突然想起了我和先生的对话。问他为什么他写东西是文采斐然，到我写东西就是平铺直叙呢？他说了一句让我觉得很有道理的话，因为你是理科生思维喜欢列点喜欢像解数学题一样写文章。我竟无力反驳，因为我真的是这个样子的。所以当别人问我为什么需要会计师报税，我脑子里直接就冒出了两个答案，一、自己报税经济上看不划算；二、自己报税不专业。 从成本核算上看，个人报税需要采购软件，基本上在网上找不到什么靠谱的免费报税软件，并且在申税的时候除了要考虑联邦税还要考虑到州税的处理和申报，有跨州工作生活的人要购买两个州税的申报。我也用过turbotax,一个很常用的报税软件，现在基本上如果你有孩子，有房产，有出租，有点投资，软件的费用就超过一百多刀。 但是这只是成本核算的开始，我相信准备自己报税的人都是很聪明，有一定能力的人，因为这样的人才愿意尝试来做这件事情。但是我更想说的请问你会花多少时间在这件事情上呢？普通报税软件在设计的时候，要考虑到所有人对于税务专业知识的理解程度，要考虑到每个人不同的基本情况，所以软件的设置是以各种各种问题为基础，也就说你需要准确的理解和回答很多问题才能把你引导到正确的位置去填上一个数据，这样导致了时间的大量消耗。可是聪明的人时间成本更高啊，还是默默的打开工资单，算一下自己的成本吧，值得把几个小时，甚至一天两天的时间花费在这上面么？总的软件费用+自己的时间成本和会计师的价格比较一下, 真的是一比就见真知啊(广告时间，可以关注我们的公众号，自动询价哦)。 以上所有的假设还是在你理解对了报税软件的所有问题，填对了的情况下。古人云，隔行如隔山，聪明如你，何必难为自己呢？术业有专攻，作为CPA经历了专业的学习，考试，积攒了足够的工作经历，还要每年继续 教育关注新的政策，在专业性上是毋庸置疑的！ 现在呢也有很多人并没有考虑成本，只是懒得去找会计师或者不想出门往返会计师的办公室，现在网络办公完全可以解决这个问题。我们的公众号，网站都可以自动报价，远程办公在线服务，完全可以满足您的足不出户，轻松报税。 2.      打酱油的理财师有话说：其实谈到报税，那咱就得先唠唠为嘛美国人税务如此复杂，为啥又每年都有人唠这个事呢？百元大钞上的这位米国大爷，美国开国元勋本杰明·富兰克林曾经说过一段名言“In this world, nothing can be said to be certain except death and taxes”啥意思呢？就是说人生有两大不可避免的事，纳税和死亡（其实大爷还是客气了，现在的税务体系，死后的税人家也管）于是乎，各种税务出现在我们的生活中，什么有按照收入收的收入税，企业所得税，工资税和资本里的税，还有什么按照您买的东西收取的销售税和消费税，以及根据您所拥有的收取房产税，遗产税和赠与税，真是五花八门林林总总，税务体系征收又分成了联邦和州以及某些大都市，咱老百姓别说弄明白了，光这名词都听着头大。而美国最凶残的执法部门IRS(美国税务局)那查起税来，可叫一个匈啊。在美国税务部门可是如影随形，别说正常收入了，连贩毒都得交税，不是说嘛，在美国，黑帮老大也得乖乖交税。那咱普通老百姓咋办？肯定是乖乖报税，求平安。因此，每年的报税季节就会看到到处散发的报税信息和资讯。那问题又来了，是得报税，可是怎么报？五花八门的报税软件，各式各样的报税服务，咋报？咋选？   作为一个专业理财师，笔者作为会计师家属，每到报税季我就总是听到什么诸如1040,3520，8802,1099，8804，K1等等代码出现，我曾一度以为莫非我太太加入了某种宗教组织？还是加入了某情报机构？于是乎，我赶紧备好银两细软和护照随时准备跑路，后来听得多了，才明白感情这是人家报税呢，大松一口气。税务局的网站上，各类税表极其繁多，若非专业人士，我还真不相信谁能确定自己没有漏填，或者填错？当然了，您也许是无房无车无娃的一条汉子，本着一人吃饱全家不饿的原则，那我确实觉得您不需要纠结这个问题了，点点鼠标，turbotax分分钟搞定啊！可是呢，作为勤劳的华人，大部分家庭都有些资产，要么房产，要么股票或是生意，那这就不一样了，作为注册金融理财师，我真心建议您找专业的美国会计师来做这个事。为什这样说呢，我讲两个身边朋友的故事，朋友A姐，踏实勤劳能干，又有房有车有孩子和生意，标准的美国金融业成功人士，每次大家一块出去，小姐姐都会把吃饭receipt和加油的油票，过桥费等等拍下照片，勤勤恳恳地登记，我非常不解，问之合意？A姐非常神秘地低声告诉我每年都是自己用软件报税，里面所有的deduction 项目 A姐都会找到相应的票据去抵扣，什么出门的飞机票，加油的油票，吃饭的饭票甚至是自己家的房子的开支。A姐曰自己动手丰衣足食，薅资本主义的羊毛就得从报税开始。我对A姐的敬佩之情在那一刻犹如滔滔江水连绵不绝，，于是乎我赶紧质问太太，作为一个会计师为什么如此不专业？怎么就没想到一起薅羊毛的快乐生活呢？结果，可想而知，在专业的注会面前，我又被学霸无情的奚落了。。。第二个事，是邻居B哥的故事，B哥是圈子里的知心大哥，做人实在古道热肠，喜欢呼朋唤友隔三差五地来家小聚。某次聚会，听人说到避税经验之成立公司的妙法，B哥茅塞大开积极地去听了几次好美国政府羊毛的讲座，然后就迅速成立了公司，开始把家里大大小小的开支放到了公司下面，什么锅碗瓢盆，桌椅板凳，自是少不了。可关键呢，公司没有什么收益呀，每年都是大赤字在账上，每有友人提醒，B哥常说这是企业初创期，亏损很正常。故事的结局，想必您也猜到了，多年以后，A姐和B哥都收到了税务局的来信，一番扯皮拉锯之后，最后乖乖补税和罚款。再此处不一一细表。总之呢，术业有专攻，您确实啥事都可以自己去研究，也可以选择交给更专业的人去打理，CPA（会计师）和EA（税务师）就是吃这碗饭的，所以呢一定更专业，假如专业性和性价比都是您所认可的，那我想把专业的事情交给专业的人去办，做到真正的无后顾之忧岂不妙哉？不过呢，市场上素质参差不齐，我还曾听说某华人聚居区还有什么上一周课就可以给人报税的事，或是以25元给人报税来吸引眼球。这点我还是得劝您一句，务必查好对方的资质，本来呢您找人报税是希望对方的专业来帮您避免将来被查税，结果摊上个本身就学艺不精的主，倒霉的可是咱自个。这些年倒闭和跑掉的事务所还真不少，所以信誉极其重要，要不他的报税资格被注销，经手的所有报税还不得都被人家IRS仔细查一遍啊。再说了，同样一份报税，交上来的是CPA还是个人，还是某课程培训快速上岗人员，在税务局眼里谁更有可信度？谁更容易被人家查呢？我有时就在琢磨，每年3个月报税季，那剩下的9个月IRS干嘛呢？难道政府也是临时工？后来才反应过来，感情是人家用剩下的时间都在查税啊，所以呢，这个事就明晰了，同样的时间，那查谁报的税更容易创业绩呢？您细品。。。                              

我们可以从本质上来理解慈善捐赠的扣除，是对慈善事业的鼓励以及对乐善好施的人一定程度上的经济上的补偿。对于慈善捐赠的扣除可以从两种不同抵扣方式说起。大家请看下图，选择标准扣除地申报可以抵扣每人$300 的现金性质慈善捐赠,选择逐项扣除不只可以抵扣更多现金性质的抵扣，也可以抵扣非现金性质的捐赠，很明显的逐项扣除对于慈善捐赠更加友好，IRS数据显示大约30%的个人申报选择的是逐项扣除。怎样选择和确定自己是否符合逐项抵扣（Itemized Deduction）是申报慈善捐赠抵扣的一个先决条件。确定了之后才可能有的放矢。 之后我会开一篇专门来区分和确定标准扣除和逐项扣除，大家有兴趣的可以关注一下。今天主要讲两种方式下的慈善捐赠处理。

APP 转账超过$600，注意啦！ 从2022年一月份起，IRS加大了对第三方现金支付平台的管控，Venmo, PayPal, Zelle 等各大支付平台要求给所有年收款金额超过600美元的个人发放1099K，并向IRS报备，个人依据1099K表格进行税务申报。这个政策是在2021年3月份通过， 2022年一月起开始实施，个大支付平台会在2023年一月份发放1099-K表格，个人需在2023报税季持1099-K 表格进行2022年退税申报。 眼前的2022年报税季并不涉及这个方面的变化，所以不需要特别的材料准备。但是我们已然步入了2022年，该政策已经开始生效，各大支付平台会陆续的提出个人账户信息的完善，对于我们个人而言依旧是了解政策，及早规划为主。 上面的图很清楚地显示原本累计200次转账并且超过$20,000的条件改成了只要超过$600无论次数,平台都需要向IRS报告并向个人发放1099-K表格。本质上说, 通过此项法案是为了加强对第三方移动平台支付监管, 也有人说这样的法案监视了美国人民的日常购买行为, 不管怎么说, 肯定是接收到监管的人数大大提升了。这个额度的标准是以收到金额为准，日常只用Venmo来付款，累计付了$600美金是不会收到1099-K的，相反, 只用Venmo来收款的人, 累计达到了$600, 不管其性质，就会在IRS有记录需要申报。 举几个例子谁会收到1099-K表格： *用Venmo，PayPal，Zelle第三方支付平台回收货款或者服务费累计超过$600。比如出售小商品，通过Venmo收取货款；比如兼职的出租车司机收到的服务费；比如装修、维修的师傅收取的费用； *个人收到给亲友垫付的费用累计超过$600。比如跟朋友同事一起聚餐，事后分摊账单的转账，比如收到代替室友垫付的房租，比如亲属之间特殊节日的祝福转账。 *出售个人二手物品累计超过$600。 *收取的房租超过$600。 在这样的标准下,的确大部分人可能都符合,都会在IRS报备,在2023年收到1099-K表.收到1099-K一定要进行申报，否则一定会在IRS自动审核中出问题。 由于1099-K的特殊性，它是由平台采集信息发放, 并不确定收入的性质。这就需要个人和会计师配合，进行恰当的申报。简单来说，非商业性质的转账，比如朋友聚餐之后用Venmo来分账单，给朋友支付代买东西的款项等等都不属于收入的标准，这样的金额是完全不需要交税的。另一方面，如果是属于商业活动的收款，不管是否有1099-K表格，都应该申报收入。可以说，新政策关于监管移动平台发放1099-K，主要是针对的是在第三方支付平台进行商业活动的经营者，如果没有监管，不能确定这一部分收入是否恰当的报了税。 举几个不需要纳税但是要申报例子来说明： *跟朋友分摊的代垫费用，亲友给的礼品费用等，是个人行为，属于免税的范围。有热心朋友帮助大家代购，然后通过Venmo收取代付款是不需要纳税，但需要申报。（为了规范说明并不是商业行为，要保存好购货时的支付凭证）。 *卖了个人二手物品属于亏损的情况。比如卖了一件旧家具收了$600, 当时买的时候是花了$1000，这种情况是免税的，要保存好买卖时候的收据。反之，如果有盈利，盈利是要纳入收入交税的。 综上，1099-K是信息采集为主，是IRS为了让你看清楚自己的资金或者收入来源，帮助你准确的报税的（IRS就是这么贴心 ）。收到1099-K，无需慌张，按照上图的标记分清楚资金性质，然后拿给会计师就好啦。

之前的文章提到过IRS公布的2022年申报联邦税税的四点注意事项，分别是一,子女抵扣额的变化和需要准备的材料；二、第三次纾困金发放以及可申请纾困金退税额（主要针对不符合第三次纾困金发放人员，可以申请退税）；三、慈善捐赠，现金性质的捐赠一个家庭选择标准抵扣可以抵扣$600 (在捐赠的抵扣方面要特别注意标准抵扣（Standard Deduction）和 逐项递减抵扣额（Itemized deduction）区别)；四最后一点就是鼓励大家用电子转账的方式而不是邮寄支票。上次着重提了第一点因为绝大多数人都要涉及，今天主要来讲讲第二点，纾困金的抵扣额是怎么回事。        首先谁需要注意以及仔细看接下来的内容，就是没有拿到或者没有足额拿到2021年第三次纾困金的人。如果当时拿到足额的纾困金，这个退税额度就和你无关啦。          铛铛铛，高收入者需要看过来了。根据税务局的规定，当时没有拿到或者没有足额拿到的是可以申请纾困金退税。这种事情怎么可以错过，当然要留心留意注意申报啦。但是当时拿到了还是没拿到，足额还是不足额，不记得了怎么办？          不记得了法则一，查记录！自己的网银记录翻起来(主要看三月份, 大部分人在三月份收到)， IRS Online account 查询，还有IRS之前邮寄的信件（不知道是否还健在 哈哈）针对三次纾困金IRS 分别邮寄过信件Notice 1444，Notice1444-B 以及Notice1444-C，可以看到每次的发放金额。           不记得法则二，查政策比对收入。第三次纾困金的发放额度简单粗暴的说就是每人$1400, 基本要求是有SSN。夫妻共同报税AGI收入小于$150,000(个人单独报税小于$75,000)) 会全额拿到第三次纾困金, 纾困金抵扣税额的事情就不要想了; 夫妻共同收入AGI大于$150,000小于$160,000(个人收入大于$75,000小于$80,000) 会收到部分的纾困金, 也是要积极申报纾困金抵扣的;   然后就是更高的收入者, 夫妻收入AGI大于$160,000(个人AGI大于80,000)—-敲黑板, 第三次纾困金就没有收到,难道还要错过报税时候的抵扣？           不记得法则三， 躺平-等IRS的信。 2022年一月底IRS还会发出一封信 Letter 6475，千万把这封信收好，里面有会计师需要的所有信息，一信在手，其他的就不用折腾了。          言而简之，简而言之，高收入者要注意申报这个纾困金抵扣额。我的目标就是用简单的语言把复杂抽象的税务知识给大家说明白,并不是每个人都需要来自己计算自己的税额，但是基本了解自己的税务情况和政策还是很有必要的。我们下次一起来看慈善捐赠的新规定吧！    

报税季马上开始了， 小伙伴们可以开始准备起来啦，今年的退税跟去年相比还是有一些变化的，具体哪里的变化，让我来仔细说道说道吧。 IRS 在12月7号发布的IR-2021-243号文件提出了几点新变化以及鼓励大家要提前准备报税资料啦，因为疫情期间刺激经济所实施的新政策会影响到2022年的报税，大家需要提前准备好这些以前年度不需要的材料来准确的报税，拿回自己应得的退税。IRS提到的新变化主要有以下四点。Getready for taxes: What’s new and what to consider when filing in 2022 | InternalRevenue Service (irs.gov)  第一点应该是大家最关注的，是关于最新子女抵税额（child tax credit）的。子女免税额政策是一直存在的，大家也都知道孩子多也是可以抵扣更多额度的税款。在2021年之前每个符合条件孩子的抵扣额是$2,000, 一个家庭如果有两个符合条件的孩子就可以在报税时候抵扣$4,000 的税款。2021年的子女抵扣额的新政策包含了两点不同：一是额度的变化，介于0岁到5岁的小朋友每年可以抵扣$3,600,年纪介于6岁到17 岁（24岁全职在读学生）每年可以抵扣$3000;  第二点变化发放方式的变化,新政策是为了刺激经济,缓解新冠疫情的影响,IRS自动将抵扣额按月发放给符合标准的家庭(如果收入过高,会有限制哦).每个小于6岁的小朋友每月$300, 大于6岁小于17岁的每月$250。不知道大家有没有注意是从什么时候开始收到这笔钱的呢？ 是从7月！ 为什么IRS会选择在7月份开始呢，其实也是为了方便大家报税，因为刚好是半年。 所以说，大家在2021年已经收到的子女抵税额应该是年可以抵扣额度的一半。然后这就是又是问题啦，应该享受到的子女抵扣额有一半已经收到了现金，另一半怎么要回来呢？ 报税啦！ 在申报2021年联邦税的时候，需要以未支付子女抵扣额来抵扣税款，拿到退税。   IRS会在2022年一月份统一邮寄的方式发放表6419，里面会有在2021年已经支付的子女抵扣额合计，大家到时候把表收好，给会计师报税需要，千万不要当垃圾扔掉啦！ 不过如果地址变换了，没收到，或者家里有“神兽”给撕掉了，也别急，还是有办法的。在IRS网站上注册，可以查询相关信息。大家可以根据以下的链接登录IRS查询已经IRS已经支付的金额以及选择是继续提前支付子女抵扣额还是留在年底抵扣税金。如果你问选提前支付还是选择报税时候统一抵扣税额，我就会说符合的话就选提前支付，这笔钱是credit，区别只在早拿现金和晚拿（以退税方式），并不会因此影响到税金的计算。这种方式其实是IRS提前给了退税，算是变相的福利，这也是为什么高收入者不符合不能提前拿的原因。不过你可能就是喜欢一次性收到大额的退税，那就选择不提前支付。 AdvanceChild Tax Credit Payments in 2021 | Internal Revenue